El calendario fiscal del autónomo gira en torno a cuatro meses: enero, abril, julio y octubre. En ellos se presentan las declaraciones del trimestre anterior, y olvidarlas sale caro.
Esta guía resume las fechas clave, los modelos más habituales y un sistema sencillo para que ningún plazo te pille por sorpresa.
Las cuatro fechas del calendario fiscal del autónomo
| Trimestre | Periodo que declaras | Plazo general |
|---|---|---|
| Primero | De enero a marzo | Del 1 al 20 de abril |
| Segundo | De abril a junio | Del 1 al 20 de julio |
| Tercero | De julio a septiembre | Del 1 al 20 de octubre |
| Cuarto | De octubre a diciembre | Del 1 al 30 de enero del año siguiente |
Si el último día cae en sábado, domingo o festivo, el plazo se traslada al siguiente día hábil. La Agencia Tributaria publica cada año el calendario oficial con las fechas exactas, y conviene consultarlo en enero.
Los modelos más habituales del calendario fiscal del autónomo
Modelo 303
La declaración trimestral del IVA: el IVA que has cobrado menos el que has pagado en tus compras y gastos.
Modelo 130
El pago fraccionado del IRPF para quienes están en estimación directa: un adelanto a cuenta de tu declaración de la renta.
Modelo 111
Las retenciones que practicas, por ejemplo a trabajadores o a otros profesionales.
Modelo 115
Las retenciones del alquiler si tienes un local u oficina arrendados.
Modelo 390
El resumen anual del IVA, que se presenta en enero junto con el cuarto trimestre.
Renta
La declaración anual del IRPF, que con carácter general se presenta entre abril y finales de junio.
No todos los autónomos presentan todos los modelos: depende de tu actividad, de tu régimen y de si tienes empleados o local. Tu asesoría o la propia Agencia Tributaria pueden confirmarte cuáles te corresponden.
Dos detalles del calendario fiscal del autónomo que cambian las fechas
- La domiciliación adelanta el plazo. Si pagas domiciliando el cargo en tu cuenta, la presentación debe hacerse unos días antes del final del plazo general. Compruébalo en el calendario oficial de cada año.
- Las retenciones del cuarto trimestre van antes. Los modelos 111 y 115 del último trimestre se presentan, por norma general, del 1 al 20 de enero, mientras que el 303 y el 130 tienen hasta el 30.
Un sistema para cumplir el calendario fiscal del autónomo
- Apunta las cuatro fechas en tu calendario con dos avisos: uno diez días antes y otro tres días antes.
- Cierra el trimestre la primera semana del mes. Revisa que tienes todas las facturas emitidas y recibidas.
- Aparta el IVA cada vez que cobres. El IVA de tus facturas no es tuyo: pásalo a una cuenta separada y el día 20 no habrá sustos.
- Guarda los justificantes de cada presentación en una carpeta por año.
El error más caro: gastar el IVA cobrado como si fuera un ingreso. Si facturas 1.000 euros más IVA, 210 euros pertenecen a Hacienda. Separarlo desde el primer día es el hábito que más tranquilidad da.
Qué pasa si te saltas el calendario fiscal del autónomo
Presentar fuera de plazo sin requerimiento previo de Hacienda supone recargos que aumentan con el retraso. Si te ha requerido Hacienda, pueden aplicarse además sanciones. Por eso, si se te pasa un plazo, lo más barato suele ser presentar cuanto antes por iniciativa propia.
La facturación ordenada también ayuda a cobrar a tiempo. Si un cliente se retrasa, en la guía sobre cómo reclamar una factura impagada encontrarás los pasos legales.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que presentar el modelo 303 aunque no haya facturado?
Con carácter general, sí. Si estás dado de alta en una actividad sujeta a IVA, debes presentar la declaración aunque el resultado sea cero.
¿Qué es el calendario fiscal del autónomo exactamente?
Es el conjunto de fechas en las que un autónomo debe presentar sus declaraciones de impuestos. La Agencia Tributaria lo publica cada año, y su núcleo son los cuatro plazos trimestrales.
¿Puedo presentar los impuestos yo mismo?
Sí. La sede electrónica de la Agencia Tributaria permite presentar los modelos con certificado digital o Cl@ve. Muchos autónomos prefieren una asesoría para evitar errores.
¿Cuándo se presenta la renta?
Con carácter general, entre principios de abril y finales de junio del año siguiente. La fecha exacta se publica cada año.
¿Esta guía sustituye a mi asesoría?
No. Es una orientación general. Tu situación concreta puede requerir otros modelos o plazos.
Tu siguiente ficha, gratis
En TuConserje.es publicar tu negocio es gratuito y no caduca. No nos limitamos a guardar la ficha: redactamos la descripción pensando en lo que busca la gente, añadimos datos estructurados para que los buscadores la entiendan y la trabajamos para que aparezca en resultados de búsqueda y en respuestas de asistentes de IA.
Publica tu negocio gratis